Уведомление о контролируемых сделках – это важная процедура, которую необходимо соблюдать при осуществлении определенных видов сделок. Это требование законодательства позволяет государству контролировать экономические процессы и противодействовать коррупции. Однако, чтобы правильно выполнить это требование, необходимо знать сроки и порядок подачи уведомления.
Согласно требованиям Закона «О контроле за коррупцией», общественные должностные лица и работники некоторых организаций обязаны уведомлять органы государственной власти о контролируемых сделках. Под контролируемыми сделками понимаются сделки, которые могут оказать негативное влияние на принятие или исполнение официальных решений уведомителя.
Однако, не все сделки подпадают под это требование. Законодательство предусматривает исключения, когда уведомление не требуется. Для определения необходимости уведомления важно изучить законодательство и консультироваться с юристами или специалистами, имеющими опыт в данной области.
Существуют сроки, в которые необходимо подать уведомление о контролируемых сделках. В общем случае, уведомление должно быть подано не позднее, чем за 5 рабочих дней до заключения сделки. Однако, есть исключения, когда уведомление должно быть подано заранее. Например, уведомление о покупке акций общества должно быть подано не позднее, чем за 30 дней до совершения сделки. Подробные сроки подачи уведомления исчерпывающе регулируются действующим законодательством, что требует внимательного изучения.
Уведомление о контролируемых сделках – что это
В уведомлении о контролируемых сделках указываются данные о самих сделках, связанных лицах, а также информация о предполагаемых последствиях, связанных с налогообложением. В том числе, указываются цель и суть сделки, компетенция участников, условия и порядок проведения сделки.
Сроки и порядок подачи уведомления о контролируемых сделках установлены законодательством и могут различаться в зависимости от конкретной ситуации. Подача уведомления осуществляется в электронной форме путем заполнения соответствующего бланка на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Уведомление о контролируемых сделках является важным инструментом для обеспечения прозрачности и законности сделок между связанными лицами. Оно позволяет налоговым органам контролировать правильность учета и налогообложения таких сделок, а также принимать соответствующие меры по предотвращению налоговых злоупотреблений.
Кто должен подавать уведомление
Уведомление о контролируемых сделках должны подавать юридические лица, осуществляющие деятельность в Российской Федерации и соответствующие определенным критериям, установленным законодательством.
В частности, обязанность подачи уведомления возлагается на следующие организации:
- корпоративные акционерные общества;
- общества с ограниченной ответственностью;
- партнерства и кооперативы;
- производственные кооперативы и потребительские кооперативы;
- юридические лица, создаваемые в соответствии с законодательством о государственных и муниципальных предприятиях;
- юридические лица, создаваемые на основе имущественных паев и членских взносов;
- юридические лица, создаваемые на основе имущественных прав граждан и юридических лиц;
- юридические лица, создаваемые на основе иных форм собственности.
Также подача уведомления обязательна для организаций, осуществляющих деятельность в отраслях, подлежащих государственной регулированию, и удовлетворяющих объему выручки и активов, указанным в законодательстве.
Подача уведомления является обязательным требованием законодательства и предоставление заведомо ложных сведений может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.
Сроки подачи уведомления
Правила подачи уведомления о контролируемых сделках предусматривают определенный срок, в котором стороны обязаны его подать. В соответствии с действующим законодательством, уведомление должно быть подано в Федеральную антимонопольную службу (ФАС) не позднее чем за 45 дней до запланированной даты совершения сделки.
Данный срок является обязательным для всех юридических и физических лиц, принимающих участие в контролируемой сделке. Если уведомление подается с нарушением срока, ФАС вправе отказать в его рассмотрении и применить административные или иные санкции к нарушителям.
Важно отметить, что сроки подачи уведомления о контролируемых сделках могут меняться в зависимости от изменений в законодательстве или утвержденных ФАС правилах. Поэтому перед подачей уведомления необходимо ознакомиться с актуальными требованиями и соблюдать все сроки, указанные в них.
При подаче уведомления, следует учесть, что его рассмотрение ФАС может затянуться на определенный срок, который также может варьироваться в зависимости от сложности сделки и объема представленной информации. Поэтому рекомендуется подавать уведомление заблаговременно, чтобы избежать возможных задержек в совершении контролируемой сделки.
Необходимые документы для уведомления
При подаче уведомления о контролируемых сделках следует предоставить следующие документы:
1. Копия устава и реестра акционерного общества или учредительного договора и реестра общества с ограниченной ответственностью.
2. Копия документа, подтверждающего полномочия представителя юридического лица (доверенность, выписка из протокола собрания участников/акционеров).
3. Копия решения о проведении контролируемой сделки, принятого компетентным органом (советом директоров, общим собранием участников/акционеров) юридического лица.
4. Документ, подтверждающий согласие сторон на проведение контролируемой сделки (договор, соглашение).
5. Справка об активных и ликвидных активов юридического лица по состоянию на последнюю отчетную дату.
6. Другие документы, необходимые в соответствии с требованиями законодательства и внутренними нормативными актами.
При подаче уведомления следует приложить копии указанных документов, заверенные уполномоченным лицом юридического лица.
Порядок подачи уведомления
Подача уведомления о контролируемых сделках осуществляется в соответствии с установленными сроками и определенным порядком.
Процедура подачи уведомления включает в себя следующие этапы:
- Сбор необходимых документов и информации о контролируемой сделке.
- Заполнение специальной формы уведомления, которая предоставляется компетентным органом.
- Представление заполненной формы вместе с приложениями и требуемыми документами.
- Оплата государственной пошлины (если применимо).
- Подача уведомления в компетентный орган в установленный законодательством срок. В большинстве случаев срок подачи составляет от 30 до 45 дней до планируемой даты совершения контролируемой сделки.
После получения уведомления, компетентный орган проводит проверку сделки и рассматривает ее в соответствии с законодательством о контролируемых сделках и антимонопольными требованиями.
Важно соблюдать все установленные сроки и предъявлять полный пакет документов, чтобы избежать задержек в рассмотрении и возможных негативных последствий.